לוגו בלוקסטקס BLOXTAX

שאלות ותשובות על בלוקסטקס ומיסוי קריפטו

בלוקסטקס היא חברת ייעוץ ותוכנה המתמחה במיסוי קריפטו, דיווחים לרשות המסים, ליווי מקצועי מול בנקים, ומתן פתרונות ללקוחות פרטיים, חברות ועוסקים עם פעילות בקריפטו.

בלוקסטקס משלבת בין מערכת טכנולוגית לניתוח פלטפורמות והפקת דוחות על פעילות קריפטו, לבין ליווי של צוות מקצועי המתמחה במיסוי וקריפטו. בהתאם לצורך, אפשר להשתמש במערכת לצורך הפקת דוחות בלבד או לקבל גם מעטפת רחבה יותר של ייעוץ, הגשה וייצוג של רואה חשבון מומחה קריפטו.

השירות מתאים לכל מי שביצע השקעות הוניות או פעילות בקריפטו וזקוקים לדוח, לבדיקת חבות מס, להסדרת שנים קודמות, להגשה לרשות המסים או למסמכים לצורך העברת כספים לבנק.

גם וגם. בלוקסטקס היא שילוב של מערכת טכנולוגית בלעדית ושירות מקצועי.
מצד אחד יש מערכת להפקת דוחות וניתוח פעילות, ומצד שני יש גם ליווי מקצועי של רואי חשבון מומחים לקריפטו עבור מי שזקוקים להגשה וייצוג לדוח השנתי, או בכל מקרה של טיפול מורכב יותר פתרונות חשבונאיים ייחודיים.

רואה חשבון רגיל לא תמיד מתמחה בניתוח פעילות קריפטו מורכבת, מסחר בין בורסות, ארנקים, DeFi או NFT בלוקסטקס מתמקדת בעולם הקריפטו ונותנת גם את התשתית הטכנולוגית וגם את הידע המקצועי שנדרש כדי להבין, לשחזר ולדווח נכון תוך מתן שירות אישי וזמינות גבוה

מחשבון מס הוא בדרך כלל כלי טכני ובסיסי מאוד. בלוקסטקס מציעה מערכת של הפקת דוחות מרוכזים ממגוון פלטפורמות קריפטו, וכמו כן היא גם מעטפת מקצועית: בדיקת מקרים מורכבים, התאמות, סיוע בהגשה, עבודה מול רואה החשבון שלך או ייצוג מלא מטעמנו לפי הצורך.

שאלות על דיווח מס קריפטו

בקצרה – כן. רשות המסים מתייחסת למטבעות וירטואליים כאל נכס, ולכן מימוש שלהם נחשב אירוע מס. במידה ולא בוצעו אירועי מס כלל, אין צורך בדיווח עד לביצוע אירוע מס ראשוני.
כן. לפי עמדת רשות המסים, גם המרה של מטבע וירטואלי אחד באחר יכולה להיחשב מימוש של נכס, ולכן אירוע זה נחשב אירוע מס. זה נכון גם אם לא הומרו הכספים לשקלים ולא נמשכו לבנק.
כן. חובת הדיווח לא תלויה במשיכה לחשבון הבנק. אם בוצע אירוע מס, כמו מכירה או המרה בין נכסים, ייתכן שקיימת חובת דיווח גם אם הכסף נשאר בתוך הפלטפורמה בה זה בוצע.
במקרים רבים כן. מעבר לכך שהדיווח בוחן את עצם האירועים ולא רק אם יצא רווח, להפסדים יכול להיות ערך כלכלי כי לעיתים ניתן לקזז אותם מול רווחים בהתאם לכללים הרלוונטיים. רשות המסים כוללת גם נספח ייעודי להפסדים מועברים במסגרת הדוח השנתי.
לא. זו טעות להניח שיש “סכום קטן מדי בשביל דיווח” רק בגלל שמדובר בקריפטו. החובה נגזרת מסוג הפעולה, מאופי ההכנסה ומחובת הדיווח של המשקיע, ולא מהתחושה ש“זה בקטנה”. לפני שמוותרים על דיווח, כדאי לבדוק את המקרה הספציפי.
כן. פעילויות כמו staking, airdrops, mining, NFT ו-DeFi עלולות ליצור השלכות מס שונות, בהתאם לאופי הפעילות ולשאלה אם מדובר בהכנסה פירותית, רווח הון או פעילות שמגיעה לכדי עסק. רשות המסים כבר קבעה, למשל, שכרייה יכולה להיחשב הכנסה עסקית.
איך מדווחים על רווחי קריפטו בדוח שנתי? הדיווח מתבצע במסגרת הדוח השנתי ליחיד, טופס 1301, ובנוסף באמצעות נספחים רלוונטיים לרווחי הון. לדיווח על רווח הון שאינו מניירות ערך סחירים אלא ממכירת מטבע וירטואלי מדווחים באמצעות טופס 1399. אילו טפסים קשורים לדיווח על קריפטו? במקרים רבים מדובר בטופס 1301 כדוח שנתי, טופס 1399 לדיווח על מכירת נכס וחישוב המס, ולעיתים גם טופס 1344 כאשר יש הפסדים מועברים שרוצים לדווח או לקזז בהתאם למקרה.

שאלות על התהליך מולנו

קודם כל נציגנו יוצרים איתך קשר טלפוני להיכרות ראשונית והסבר קצר, אנחנו מאמינים בשירות אישי, מקצועי ואנושי, לאחר מכן מתחילים בבדיקה ראשונית של המקרה: סוג הפעילות, השנים הרלוונטיות, היקף המסחר, האם יש רואה חשבון מלווה, והאם המטרה היא דוח, הגשה, הסדרה מול בנק או טיפול בשנים קודמות.
בדרך כלל צריך נתונים מהבורסות שבהן פעלת, מידע על ארנקים פרטיים, היסטוריית עסקאות ככל שקיימת, ולעיתים גם מסמכים בנקאיים או מסמכי זיהוי, בהתאם לסוג השירות.
זה מצב די נפוץ. במקרים כאלה מתחילים ממה שיש, ממפים את הפלטפורמות והארנקים הרלוונטיים, ובודקים מה ניתן לשחזר או להשלים כדי לבנות תמונה מדויקת ככל האפשר.
גם זה קורה. אפשר להתחיל ממיפוי בסיסי לפי מיילים, תנועות בנקאיות, ארנקים, צילומי מסך, היסטוריית כניסות וחשבונות ישנים. לרוב מצליחים להתחקות אחרי הרוב.
זה תלוי במורכבות הפעילות, כמות הבורסות והארנקים, איכות הנתונים, והאם נדרש גם טיפול מקצועי מעבר להפקת הדוח. תיק פשוט יכול להתקדם מהר יחסית עניין של כמה ימים בודדים, ותיק מורכב יכול לדרוש בדיקות עומק.
כן. אבל במקרים מסוימים צריך לבדוק גם שנים קודמות כדי לוודא שהדיווח שלם ועקבי. אם הפעילות החלה הרבה לפני השנה המבוקשת, לא תמיד חכם “לחתוך” רק את מה שנוח.
כן ורצוי. אפשר לטפל בשנים קודמות שלא דווחו, בכפוף לנסיבות המקרה ולדרך הפעולה הנכונה מבחינה מקצועית.

שאלות על שירותי רו"ח וייצוג

ייצוג הוא מצב שבו רואה חשבון או גורם מקצועי מוסמך מטפל עבורך בתהליך הדיווח מול רשות המסים. זה כולל, לפי הצורך, הכנת הדוחות, הגשת המסמכים, טיפול בהתנהלות מול הרשויות, מענה לפניות, וליווי מקצועי לאורך התהליך.
דיווח על השקעות הוניות שאינן מנוכות במקור או דיווח על פעילות בקריפטו יכול להיות מורכב, במיוחד כשיש ריבוי עסקאות, שימוש בכמה בורסות או ארנקים, פעילות משנים קודמות, או חוסר בנתונים. ייצוג מקצועי נועד לעזור להגיש את הדיווח בצורה מסודרת, מדויקת ונכונה יותר, ולצמצם טעויות, חוסרים או בעיות מול רשות המסים וכמובן להפחית את חבות המס כמה שניתן על פי חוק.
כשיש צורך בהגשה בפועל, אם אינך יודע כיצד להגיש דוח ניתן להיעזר בייצוג רואה חשבון מול רשות המסים. בנוסף מומלץ להיעזר ברואה חשבון בטיפול בשנים קודמות, פעילות מורכבת במיוחד, שאלות סיווג, דיווחים חסרים, או צורך במענה מול בנק ורשויות – בדרך כלל לא מספיק רק דוח.
לא בהכרח. יש מקרים שבהם אפשר להסתפק בדוח או בליווי נקודתי. אבל כאשר הפעילות מורכבת יותר, יש שאלות לגבי אופן הדיווח, או כשצריך להתנהל מול רשות המסים או מול בנק, ייצוג מקצועי יכול להיות פתרון נכון יותר ומומלץ.
כן. בין הפתרונות של בלוקסטקס יש גם שירותי ייצוג ודיווח מלא לרשות המסים באמצעות רואי חשבון מומחים לתחום הקריפטו והשקעות הוניות.
לא, רואי החשבון אשר מייצגים את לקוחות בלוקסטקס הינם עובדי החברה ואינם אנשי מקצוע חיצוניים.
כן. אפשר להעביר את הדוחות והמסמכים המופקים מהמערכת לרואה חשבון חיצוני, והוא יוכל להשתמש בהם כחלק מהדיווח שלך, אך זאת בכפוף לבדיקתו המקצועי, כלומר האחריות על תקינות הדוח המתקבל והבנתו חלה עליו.

שאלות על קריפטו לבנק

כן. בלוקסטקס מסייעת גם בתהליכים של הנזלת כספים לבנק, כולל הכנת מסמכים תומכים, בדיקות מקור כספים, דוחות נתיב הכסף ופתרונות מקצועיים לפי דרישות המקרה.
דוח נתיב הכסף הוא מסמך שמטרתו להסביר ולהראות את מקור הכספים ואת הדרך שעברו מרכישתו ועד מכירתו, את המסמך יש להציג לבקשת הבנק.
כאשר רוצים להפקיד או להסביר כספים שמקורם בקריפטו, בנקים עשויים לבקש מסמכים שמעידים על מקור הכספים, היסטוריית הפעילות, הדיווח המסוי והקשר בין העסקאות לבין הכסף שמופקד בפועל.
כן, בלוקסטקס מוסמכת ומורשית חתימה על ידי הבנקים לכתיבת חוות דעת ונתיב הכסף.

דוח מס נועד לצורך חישוב ודיווח לרשות המסים ולעיתים גם לבקשת הבנק. דוח מקור כספים או דוח נתיב הכסף נועד בעיקר להסביר לבנק מה מקור הכסף, איך הוא נוצר, ואיך הוא עבר בין הגופים והארנקים.

תלוי במקרה. לפעמים אפשר לספק טיפול ממוקד סביב מקור כספים והמסמכים לבנק, אבל בהרבה מקרים יש קשר ישיר גם לשאלת הדיווח למס.

שאלות על מקרים מורכבים

קודם כל, לא נכנסים לפאניקה. בודקים אילו שנים רלוונטיות, מה היקף הפעילות, אילו נתונים קיימים, ומה דרך ההסדרה המתאימה במקרה שלך.
כן. במקרים רבים אפשר להסדיר פעילות עבר שלא דווחה, בין אם באמצעות הגשה מתקנת, דיווחים רטרואקטיביים או בחינת מסלול מתאים אחר לפי הנסיבות.
כאשר יש הכנסות או פעילות שלא דווחו, ובמיוחד אם מדובר בהיקפים מהותיים או בחשיפה ממשית, ייתכן שכדאי לבחון הליך גילוי מרצון. נכון להיום קיים נוהל גילוי מרצון של רשות המסים שפורסם בספטמבר 2025, אך ההתאמה שלו למקרה מסוים דורשת בחינה פרטנית.
בונים מיפוי מסודר של כל מקורות הפעילות, בודקים מה אפשר לשחזר מכל פלטפורמה, ומרכיבים תמונה מלאה ככל האפשר. זה מורכב, אבל זה בדיוק סוג הכאוס שבשבילו יצרנו את מערכת בלוקסטקס ולא בכדי שתמציאו אקסל ביתי בשתיים בלילה.
מתחילים ממה שיש. גם כשלא כל הנתונים זמינים, אפשר במקרים רבים לבצע מיפוי, לאתר מסמכים תומכים, לשחזר חלק מהמידע ולהבין מה רמת הוודאות שאפשר להגיע אליה.