רואה חשבון קריפטו,
להיות מכוסים מול מס הכנסה

רואה חשבון קריפטו הוא איש המקצוע שלא ידעתם שאתם צרכים, אך תודו לו ביום שרשות המיסים תדפוק בדלת. כאשר אנחנו עוסקים במסחר במטבעות קריפטו המרגש והמסעיר, לעיתים אנחנו לא זוכרים את הצדדים היותר אפורים של המפגש עם רשות המיסים. כמו בכל השקעה, רווחי ההון מההשקעות ממוסים בשיעור של 25% על הרווח הריאלי. אך בעוד בחלק מההשקעות רווחי ההון מנוכים במקור, בהשקעה במטבעות דיגיטיליים, עליכם לשלם את המס בעצמיכם. לשם כך, ועל מנת לוודא שאתם עומדים בכל דרישות רשויות המס, כדאי להיות מלווים ברו"ח קריפטו.

מהו רואה חשבון קריפטו?

רו"ח קריפטו הוא רו"ח שמתמחה בליווי פעילים בעולם המטבעות הדיגיטליים. רו"ח קריפטו יכול לסייע לכם בשגרה בהתמודדות עם שאלות האם הפעילות שלכם יצרה אירוע מס או לא, והוא יסייע לכם לאחר שקרה אירוע המס, לחשב אותו, לדווח לרשויות המס כחוק, ולשלם אותו. 

תחומי התמחות והכשרה נדרשת

רו"ח קריפטו בראש ובראשונה צריך הסמכה של רו"ח, בעל ידע עמוק בחשבונאות ובעולמות המס, ויכולת לייצג אתכם מול רשות המיסים. מעבר לכך עליו להעמיק בטכנולוגיה הקריפטוגרפית ולהכיר לעומק את ההתפתחויות החדשות בעולמות הקריפטו, ואת כללי המס שחלים עליהם, הן על רווחים ממסחר, אך גם מפעולות אחרות כמו כריית ביטקוין, אייר-דרופ של מטבעות, הנפקות מטבע, ועוד.  

חשיבות המומחיות בתחום המטבעות הדיגיטליים

מומחיות בתחום המטבעות הדיגיטליים תאפשר לרו"ח להעניק שירות מדוייק ורלוונטי יותר, בהתאם לדרישות הספציפיות של רשויות המס בתחום, ולוודא כי אכן הפעילות שביצעתם מטופלת בהתאם לדרישות הרגולציה העדכניות ביותר. 

שירותים עיקריים של רואה חשבון קריפטו

רו"ח קריפטו יכול להעניק לכם מגוון רחב של שירותים, ולהעניק לכם ערך רב הן בפעולות הנדרשות מול רשות המיסים, אך גם בעניינים עסקיים שוטפים להם יש השלכות מס שכדאי להיות ערים להם. 

דיווח ומיסוי עסקאות קריפטו

אחת הפעילויות העיקריות של רו"ח היא לחשב עבורכם את המס על הרווחים מהמרה או מימוש מטבעות, בעיקר אם יש סדרה של פעולות קניה, מכירה והמרה. כמו כן, הוא יבצע עבורכם את הדיווח לרשויות המס, בהתאם להנחיות ולטפסים הייעודיים לתחום. 

ייעוץ מס והתנהלות מול הרשויות

רו"ח יכול גם להעניק לכם ייעוץ מס: מה ההשלכות של פעולות שונות שאתם עושים, למשל: הקמת בוטים למסחר – האם זה ישאיר אתכם בתחום הסוחרים הפרטיים, או שכבר יעביר אתכם לתחום המשקיעים שעוסקים במסחר, ואז שיעורי המס שונים לחלוטין. הוא גם יסייע לכם בהתנהלות מול הרשויות במקרה של ביקורת או של דרישות נוספות למסמכים או מידע. 

ליווי בהנזלת רווחים לבנקים

כאשר תבקשו לבצע משיכת קריפטו לבנק, כלומר המרה של הקריפטו לפיאט והחזרת כסף לחשבון הבנק, הבנקים יבקשו אישור רו"ח על תשלום המס על הפעילות כתנאי להחזרת הכסף למערכת הפיננסית, כחלק מהליך הבדיקה שהם מבצעים על מנת לוודא שהכסף שנכנס למערכת הבנקאית הוא כסף ממקור ידוע וחוקי.

כיצד לבחור רואה חשבון מומחה לקריפטו

בשוק קיימים רו"ח רבים ומצוינים, אך לא כולם בקיאים לעומק בעולם המטבעות הדיגיטליים. לפני בחירת רו"ח שילווה אתכם, מומלץ לראות האם הוא מדויק לצרכיכם, ויש לו את היכולת לתת לכם מענה מקצועי ברמה גבוהה. 

קריטריונים לבחירה

מומלץ לבחור ברו"ח קריפטו אשר יש לו ניסיון בתחום, ליווה משקיעים בעבר בהליכים מול רשות המיסים, ומעודכן בהתפתחויות האחרונות.  

שאלות מומלצות לראיון

בדקו בשיחה עם רואה החשבון מה ההכשרות המקצועיות שביצע בתחום, מהם סוגי הפעילויות אשר ליווה באופן מקצועי. אם אתם עוסקים בפעילות ספציפית מאוד, למשל בפעילות כריה, ודאו שיש לו ניסיון ספציפי בתחום 

היבטי מיסוי במטבעות דיגיטליים

ההתנהלות מול רשות המיסים היא חלק בלתי נפרד מהשקעות במטבעות דיגיטליים, בין אם אתם פועלים כמשקיעים פרטיים, וחבים במס על רווחי ההון, ובין אם עברתם לצד של פעילות בקריפטו כעסק. 

חובות דיווח

לכל משקיעי הקריפטו, בכל סכום שהוא, יש חובת דיווח בקרות אירוע מס. אין לכך חריגים: גם אם ביצעתם רק עיסקה אחת, בסכום נמוך – אתם חבים בדיווח. אירוע המס מתרחש בין אם במכירת המטבעות או בהמרתם למטבעות דיגיטליים אחרים. כלומר: קניתם ביטקוין והמרתם למטבע יציב? אירע אירוע המחייב דיווח ותשלום מס לרשות המסים. הדיווח נעשה ככלל במסגרת דו"ח שנתי שמגישים למס הכנסה. 

שיטות חישוב מס

מס רווחי ההון מחושב מהרווחים שנוצרו בהפרש בין שער הרכישה של המטבע לשער ביום מכירתו או המרתו. במקרה של מספר עסקאות, ישנן דרכים שונות לחישוב מהו בעצם שער הרכישה הרלוונטי לעסקי, שממנו נגזר ההפרש. הדרך הנפוצה ביותר היא FIFO – כלומר, מה שנרכש ראשון, הוא יהיה המטבע הראשון שנמכר במסגרת העיסקה.  

קיזוז הפסדים

אם המכירה או ההמרה יצרה הפסד הון, כלומר שער המכירה היה נמוך משער ההמרה, הפסד ההון יכול להיות מקוזז בעתיד מרווחי הון מעסקאות אחרות, ככל שדווח כחוק לרשויות המס בשנת המס הרלוונטית. קיזוז הפסד לא יוכל להתבצע מול רווחים משנים שקדמו לו. 

עבודה מול רשויות המס

העבודה השוטפת מול רשות המיסים אולי אפורה, אך דורשת בקיאות בדקויות שונות של אופן חישוב, סיווג ודיווח. בקיאות זו מושגת על ידי התמקצעות, התמחות ולמידה בלתי פוסקת של רו"ח הקריפטו.

הגשת דוחות ודיווחים

חלק עיקרי מעבודתו של רו"ח הקריפטו הוא הגשת הדו"חות והדיווחים לרשויות, בין אם מדובר על דיווח של עסקה מסויימת במועד הקבוע בחוק – כלומר 40 ימים מביצועה, או ככל שמדובר בדיווח השנתי שכולל את כל הפעילות שהתבצעה בתחום הקריפטו במשך אותה שנת מס והובילה לאירועי מס החייבים בדיווח או תשלום מס. 

נציין כי אם לא דיווחתם בעבר ולא שילמתם מס כחוק באותה שנת מס בה נוצר הרווח, כעת רשות המסים העניקה אפשרות לגילוי מרצון בקריפטו – במסגרתו אתם מדווחים על פעולות שביצעתם בשנים עברו, ומשלמים את המס – ללא השלכות עונשיות. מומלץ לנצל את ההזדמנות להליך גילוי מרצון, ולבצע אותו עם רו"ח קריפטו מומחה, לוודא כי הגילוי מקיף, שלם ועומד בכללים הנדרשים.  

טיפול בביקורות

מלבד העבודה על הדיווחים השוטפים, רו"ח קריפטו יהיה זה שידריך אתכם במסגרת ביקורות שמבצעת רשות המסים. ביקורת של רשות המסים היא תהליך ארוך ומורכב, ודורש דיוק בהמצאת המסמכים, ודיוק בטיעונים ובתשובות מול מס הכנסה. ייצוג של רו"ח קריפטו מול רשויות המס תסייע להציג את הדברים בצורה מדוייקת, מבלי שיהיו דברים שיפלו בין הכיסאות. 

טיפים להתנהלות נכונה

על מנת להוציא יותר מההשקעה שלכם בקריפטו, מומלץ מאוד להיות ערים להיבטי המס באופן שוטף. התייעצו עם איש מקצוע לפני ביצוע פעולות שונות שיכולות להפוך את המסחר במטבעות לעיסוק – למשל תדירות הפעילות, העסקת עובדים, ועוד. שימרו תיעוד של כל הפעולות שביצעתם, כולל המחיר בו בוצעו, והקפידו לדווח בזמן ולשלם מיסים. עם זאת, התייעצו עם רו"ח שלכם לגבי ניצול יעיל של מגני מס שונים וקיזוזים, על מנת להפחית את המס באופן חוקי. 

תיעוד ומעקב

ביקורת של רשות המסים בודקת את הספרים והדיווחים עד שבע שנות מס קודם לתאריך הביקורת. על כן, הקפידו לשמור את התיעוד המלא שעל בסיסו נערך הדו"ח ונקבעה חבות המס.  כמו כן, עקבו אחר כל הפעילות שלכם בקריפטו, בין אם היא נעשית בזירת מסחר, בארנק ביטקוין,  בכמספומטים ייעודיים, בכרטיס אשראי קריפטו,   

ניהול סיכונים

מסחר בקריפטו דורש ניהול סיכונים בהשקעות, בבחירת מקום האחזקה, ובבחירת זירת הפעילות. סיכונים רגולטוריים מול רשות המיסים, הם סיכונים שאנו מציעים למזער ככל הניתן, ואף לשאוף להיות בתרחיש של שנאת סיכון וודאות גבוהה באשר לסיכון המס, על ידי היעזרות ברו"ח קריפטו מומחה, התייעצות שוטפת על השלכות המס בפעילויות השונות, ודיווח ותשלום מס כחוק.  

לסיכום

אנחנו ב-BloxTax מזמינים אותנו להתייעץ עם נבחרת רו"ח מומחי הקריפטו שלנו, הכוללים אנשי מקצוע מומחים, המקפידים להתעדכן באופן שוטף בכל התפתחות בתחום, ויוכלו להעניק לכם וודאות בביצוע המסחר, כך שתוכלו להתמקד ביצירת ערך, בראש שקט.